为严肃财经纪律，规范财经秩序，提升会计信息质量，促进财政资金安全、规范和有效使用，根据《2023年财会监督检查工作方案》，湘潭市财政局开展了2023年财会监督重点检查工作。现将检查情况通报如下：
一、基本情况
本次对湘潭市市政维护处等23家单位进行了财会监督重点检查。主要检查各单位2021-2022年财税法规和政策执行情况、预决算信息公开情况、会计信息质量情况、财政资金使用等情况。通过检查发现各单位在预算管理、财政资金使用、收入管理、资产管理、会计信息质量等方面114个问题，涉及金额69.26亿元。我局按规定程序下达了23份行政处理决定书，要求各单位严肃整改，收回存量结余资金及应上缴财政资金3495.85万元。
二、检查中发现的主要问题
一是预算管理方面的问题。存在经费超预算现象。部分单位存在经费超预算问题。预算执行率低。部分单位项目尚未开工建设，无资金支出，预算执行率低。人员经费挤占项目经费。部分单位在项目支出中列支临聘人员工资。
二是财政资金管理方面。存在资金闲置现象。部分资金未及时、充分使用，存在资金趴账、闲置浪费现象。银行账户管理不规范。部分单位开设银行账户未经审批，无需使用的账户未及时撤销。收入管理方面。部分单位存在收入管理不规范、非税收入未上缴财政、园区将基金收入作一般公共预算非税收入缴库等。
三是行政事业性国有资产管理方面。资产管理方面存在的主要问题有资产出租无审批、未及时进行清理、账实、账卡不符等。
四是人员编制管理方面。部分单位聘用编外人员，无人社等部门审批，或者聘用外聘人员超编。
五是政府采购方面。部分单位存在采购货物、服务等未按规定履行政府采购手续。
六是股权投资和出借资金方面。部分单位的长期股权投资，未纳入账内核算，或长期股权投资无投资收益，造成国有资产浪费。部分单位出借公款给个人或公司，长期不催收追回，造成国有资产浪费。
七是会计信息质量方面。会计信息质量方面存在的问题主要有会计核算不准确、会计资料不完整、财务管理不规范等问题。
八是内部控制方面。部分单位存在投融资管理不到位、信托产品投资审批倒置、存单质押贷款审批倒置等问题，部分单位存在合同审批程序不到位现象。
三、整改情况
对于本次检查发现的问题，已按规定下达行政处理决定书，要求相关单位严格遵守财政财经法律、法规和国家统一的会计制度，建立内控制度，完善内控记账，加强财务管理，规范会计行为；要求单位建立整改台账，出台整改措施，规定整改时限，逐一整改到位，凡是未整改到位的单位将被列为下年度财会监督检查“回头看”对象。在以后的监督检查工作中，我们将进一步加强财会监督，加大重点领域检查力度，加大处理处罚力度，提升财会监督质效。
湘潭市财政局
2023年12月20日